按照《深圳市2020年度市级预算执行和其他财政收支审计工作报告》要求，我局组织相关单位、部门认真分析审计问题，研究整改要求，明确整改措施，落实整改工作，整改情况如下：

　　一、关于预算和决算编制不完整，未将区财政拨付资金纳入市本级预算的问题整改情况

　　2019年机构改革后，我局辖区管理局实行以市局为主、市区双重领导体制，区政府委托辖区管理局履职相关的项目资金由区财政保障。按照2020年部门预算编制要求，区财政保障经费纳入区财政部门预算，因此未重复纳入市级预算。

　　在编制2022年部门预算时，我局已将区财政拨付资金纳入市级预算，完成整改要求。

　　二、关于购买服务不规范，签订2份购买第三方相同服务合同履约期重复问题整改情况

　　两份合同中，一份已经履约完毕，故不具备整改空间。另一份合同因补贴政策调整，其中部分服务内容已不需要开展。涉及审计问题的单位已根据实际情况，及时变更服务合同，补充与原合同中减少服务事项的价值相当的新的服务事项。我局还要求各单位加强项目立项、招标、实施管理，严把合同审查关，避免出现重复内容。同时在全局日常财务检查中加强对合同执行的监督，确保财政资金高效合理合规使用，落实整改要求。

　　三、关于部分课题立项审批时项目预算金额超过市财政局规定上限问题整改情况

　　我局积极落实整改要求，一是于6月底发布了《市生态环境局关于环境科研课题管理相关工作的通知》，按照市财政部门相关要求明确规定各类项目预算上限，在组织召开专家评审会时严格按照上限要求进行预算审核。二是进一步修订《深圳市生态环境局环境科研课题项目管理办法》，规定了课题项目预算编报要求，加强课题申报单位成本控制意识，在评审过程中严把课题经费预算审核关，控制经费预算不超标准上限。三是在合同中明确预算构成和资金使用管理要求，明确课题经费需专款专用。四是涉及整改单位按照要求制定了本单位课题项目管理办法，加强课题项目立项管理，要求课题项目预算不得超过市财政部门规定的上限，严格对课题项目经费的预算管控。

　　四、关于部分课题经费支出缺少监管问题整改情况

　　我局积极落实整改要求，一是在6月底发布的《市生态环境局关于环境科研课题管理相关工作的通知》中规定验收内容须包含经费使用合理性评价。二是在修订《深圳市生态环境局环境科研课题项目管理办法》时，强化课题经费支出的监管力度，对课题执行及经费开支情况开展定期监督检查；在验收环节增加财务专家作为验收组成员，对课题经费开支进行实质性审核，加强对课题经费开支的监管。三是在课题项目合同中明确要求课题承接单位应严格按照合同约定的开支范围和标准进行支出，加强验收审核，确保课题资金使用和管理上做到合法合规、专款专用、经济合理。

　　五、关于部分课题验收不规范问题整改情况

　　（一）因疫情影响、定稿会议召开时间较晚等原因，2020年部门课题项目验收时间超过合同约定时间。本单位已进一步加强课题进度管理，安排专人管理课题项目，建立课题项目台账，定期开展课题进度核查，对于即将到期的课题项目，督促经办人员及时组织验收确保课题按期结题验收。

　　（二）项目验收时两项成果论文已获得论文录用通知（定于2021年发），之后于2021年3月正式刊发，达到验收标准。本单位将继续强化课题成果完成情况跟踪，对课题成果完成质量进行实质性审核，要求在合同验收环节，对照合同要求逐一核对提交成果文件，核实项目验收资料齐全方可通过验收。

　　六、关于课题管理存在薄弱环节，内部控制不够到位问题整改情况

　　（一）我局已在官方网站上公布了2020年课题名称、经费预算、开展方式、承接方及其履约情况。为规范课题信息公开工作，在修订的《深圳市生态环境局环境科研课题项目管理办法》中规定课题信息公开要求，“除涉密或不宜公开的课题外，市生态环境局应定期通过其门户网站等公开渠道公示课题开展情况”，并严格执行。

　　（二）涉及审计问题的单位执行结合本单位实际情况，参照市财政局有关课题管理的相关要求，制定了本单位课题项目管理办法，在政策方面细化课题管理各阶段管理要求，在经费管理方面严格执行各项标准，对课题立项、内部审批、采购、合同、验收、绩效评估等方面进行规范管理，全面提升课题管理质量，确保“物有所值、成果可用”。

　　（三）涉及审计问题的单位要求课题项目承担方提供了正式报告，并盖单位章。同时加强课题合同管理，在课题合同中规定不得分包、转包，不得随意更换课题承担人员；在组织课题项目验收和资金支付时，要求项目经办人员及财务人员必须对照合同认真核查，严把审核关。

　　七、关于专项补贴付款时间超过规定时限问题整改情况

　　收到审计报告后，涉及审计问题的单位再次对补贴系统、数据进行了认真、全面的梳理，符合政策规定的补贴均已到位，未发现漏发、错发等补贴资金使用不规范的情况，群众满意度达98%。今后我局将在制定补贴政策时，进行更加科学的论证，合理测算相关事项所需的时限，在实施过程中，严格控制实施全流程，确保及时执行到位。

　　深圳市生态环境局

　　2021年12月23日